Het belastingstelsel voor zelfstandigen in Nederland

Volgens de Wereldbank is 16,3% van de mensen in Nederland zelfstandig ondernemer, waaronder iedereen van freelance eenmanszaken tot eigenaren van grote bedrijven.

Ongeacht de grootte van uw bedrijf zult u belasting moeten betalen, maar of u Nederlandse inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting over uw winst moet betalen hangt af van het soort bedrijf dat u runt.

Freelance inkomstenbelasting in Nederland
Zelfstandigen zonder personeel (ZZP) die als ondernemer kunnen worden aangemerkt, kunnen ervoor kiezen een eenmanszaak (eenmanszaak) op te richten.

Als u dat doet, wordt uw bedrijf niet beschouwd als een rechtspersoon die gescheiden is van uw persoonlijke vermogen. Uiteindelijk betekent dit dat u Nederlandse inkomstenbelasting betaalt in plaats van vennootschapsbelasting over uw winst.

Winsten worden belast in Box 1 – Belastbaar inkomen uit arbeid en eigen woning.

In 2022 worden verdiensten tot €69.398 belast tegen 37,07%, terwijl verdiensten boven die grens belast worden tegen 49,5%.

Zelfstandige ondernemers kunnen recht hebben op de aftrek voor privé-bedrijfseigendom en andere ondernemersaftrekken. In 2022 kunnen zij die daarvoor in aanmerking komen, bij hun belastingaangifte € 6.310 van hun winst aftrekken. Deze aftrek zal geleidelijk worden verminderd tot 2036, wanneer hij op € 3.240 zal zijn vastgesteld.

Belasting voor personenvennootschappen in Nederland
In een personenvennootschap betaalt elke vennoot inkomstenbelasting over zijn eigen aandeel in de winst, alsof het rechtstreeks verdiend was. Vennoten zijn dus individuele zelfstandigen en kunnen bepaalde belastingvoordelen en -vrijstellingen genieten.

Het kan daarbij gaan om een ondernemersaftrek, investeringsaftrek voor milieu-investeringen of kleine projecten, of een fiscaal uitgestelde oudedagsreserve.

Belasting op naamloze vennootschappen in Nederland
Als u als zelfstandig ondernemer of freelancer een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid opricht, zoals een Nederlandse besloten vennootschap (bv), betekent dit in wezen dat u werknemer bent van uw eigen bedrijf. Daarom moet het bedrijf voor u als werknemer vennootschaps- en loonbelasting aan de Nederlandse belastingdienst betalen.

Naamloze vennootschappen hebben alleen recht op belastingvoordelen voor investeringen, zoals de willekeurige afschrijving en de investeringsaftrek.

Registratie voor freelance belastingen in Nederland
Als u zelfstandig goederen of diensten levert aan andere partijen om winst te maken, moet u uw bedrijf laten registreren bij de Kamer van Koophandel (KvK), dat is de Nederlandse kamer van koophandel.

Om een nieuwe eenmanszaak, een maatschap, een vennootschap onder firma (VOF) of een commanditaire vennootschap (CV) in te schrijven, moet u een online inschrijvingsformulier invullen en een afspraak maken met de KvK via haar website.

Vereiste documentatie
Voor uw bezoek aan de Kamer van Koophandel moet u een geldig legitimatiebewijs meenemen, uw BSN-nummer, en inschrijfgeld van €50 betalen. Tijdens de afspraak krijgt u uw KvK inschrijvingsbewijs en BTW-nummer.

Na de inschrijving wordt de Belastingdienst dan automatisch door de Kamer van Koophandel op de hoogte gebracht en krijgt u een BTW-nummer.

Wanneer registreren?
U kunt uw bedrijf in drie verschillende tijdsbestekken bij de Kamer van Koophandel laten registreren:

Uiterlijk één week nadat u uw bedrijf bent gestart.
Eén week voordat u uw bedrijf bent gestart.
Eerder. In dat geval wordt de inschrijving officieel één week vóór de start van uw bedrijf.
Naamloze vennootschappen zijn ingewikkelder op te richten dan vennootschappen zonder beperkte aansprakelijkheid, omdat u samen met een Nederlandse notaris een vennootschap moet oprichten. In dat geval raden wij u aan een Nederlandse belastingdeskundige te raadplegen.

U kunt de Belastingtelefoon wachttijd omzeilen via deze link.